L’Agenzia delle Entrate con provvedimento n. 166579/2020 del 20/04/2020 ha provveduto ad aggiornare le specifiche tecniche del tracciato xml della FATTURA ELETTRONICA.
La nuova versione in vigore 1.6.1 sostituisce la precedente versione 1.6.
Fino al 31/12/2020 il Sistema di Interscambio accetterà i documenti emessi con il vecchio tracciato e dal 1° gennaio 2021 diventeranno obbligatorie le nuove specifiche tecniche.
Tali specifiche prevedono nuovi schemi e controlli per rendere più precise le codifiche relativamente al “TipoDocumento” e alla “Natura Oprazione IVA”.
Il nostro gestionale è stato adeguato secondo la normativa vigente.
Ulteriori variazioni apportate sulla precedente versione riguardano la possibilità di poter indicare in fattura un ecobonus o sconto in fattura.
Di seguito riporteremo tutte le novità relativamente alla Fatturazione Elettronica e alle gestioni modificate
Il nuovo tracciato della fattura elettronica prevede modifiche alla Natura Operazione per i codici IVA aventi Natura Operazione N2 – N3 ed N6. Tali codici sono stati sostituiti da una nuova codifica.
A decorre dal 1 gennaio 2021, qualora l’operatore non indicasse in fattura la corretta specifica relativamente ai codici IVA avente Natura IVA N2, N3 o N6, il sistema di interscambio scarterà le fatture.
I codici IVA avente natura operazione generica N2, N3 ed N6 sono stati sostituiti dalla seguente codifica:
- il codice N2 Operazioni non soggette IVA viene sostituito da:
N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies
N2.2 non soggette - altri casi
- il codice N3 Operazioni non imponibili IVA viene sostituito da:
N3.1 non imponibili - esportazioni
N3.2 non imponibili - cessioni intracomunitarie
N3.3 non imponibili - cessioni verso San Marino
N3.4 non imponibili - operazioni assimilate alle cessioni all'esportazione
N3.5 non imponibili - a seguito di dichiarazioni d'intento
N3.6 non imponibili - altre operazioni che non concorrono al plafond
- il codice N6 inversione contabile viene sostituito da:
N6.1 inversione contabile - cessione di rottami e altri materiali di recupero
N6.2 inversione contabile - cessione di oro e argento puro
N6.3 inversione contabile - subappalto nel settore edile
N6.4 inversione contabile - cessione di fabbricati
N6.5 inversione contabile - cessione di telefoni cellulari
N6.6 inversione contabile - cessione di prodotti elettronici
N6.7 inversione contabile - prestazioni comparto edile e settori connessi
N6.8 inversione contabile - operazioni settore energetico
N6.9 inversione contabile - altri casi
Il nuovo tracciato della fattura elettronica prevede modifiche al tipo documento. Il nuovo tracciato prevede l’adeguamento dei vecchi parametri documento con i nuovi.
A decorre dal 1 gennaio 2021, se l’operatore non dovesse indicare in fattura il corretto tipo documento il sistema di interscambio scarterà le fatture.
Le modifiche apportate al tipo documento sono le seguenti:
- TD01 Fattura
- TD02 Acconto/anticipo su fattura
- TD03 Acconto/Anticipo su parcella
- TD04 Nota di Credito
- TD05 Nota di Debito
- TD06 Parcella
- TD16 Integrazione fattura reverse charge interno
- TD17 Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero
- TD18 Integrazione per acquisto di beni intracomunitari
- TD19 Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR n. 633/72
- TD20 Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93)
- TD21 Autofattura per splafonamento
- TD22 Estrazione beni da Deposito IVA
- TD23 Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA
- TD24 Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, lett. a)
- TD25 Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, terzo periodo lett. b)
- TD26 Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72)
- TD27 Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa
Dal 01/01/2022, successivamente la data è slittata al 01/07/2022 sussiste l'obbligo di inviare mediante il sistema di interscambio anche le autofatture relative ad operazioni con l'estero, reverse charge da e verso San Marino
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